Rozliczanie rocznych dochodów to obowiązek, z którym mierzy się każdy podatnik. W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, uzyskujących przychody z najmu czy działalności nierejestrowanej, konieczne może być złożenie formularza PIT-36. Jak uniknąć błędów i sprawnie wypełnić deklarację, czy warto zwrócić się o pomoc do biura rachunkowego? Odpowiedzi znajdziesz w naszym poradniku.
Dla kogo przeznaczony jest formularz PIT-36?
PIT-36 przeznaczony jest dla osób, które rozliczają się na zasadach ogólnych według skali podatkowej i nie korzystają z pośrednictwa zakładu pracy ani organu rentowego. Dotyczy to m.in. przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, osób wynajmujących nieruchomości bez ryczałtu oraz podatników osiągających dochody z zagranicy.
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, uzyskujesz dochody z najmu lub jesteś zobowiązany do rozliczenia przychodów nieobjętych PIT-37, to właśnie PIT-36 będzie odpowiednim formularzem. Formularz ten bywa też niezbędny w przypadku uzyskiwania dochodów z tytułu działalności wykonywanej osobiście (umowy o dzieło, zlecenie), jeśli płatnik nie pobierał zaliczek.
Jakie dochody należy wykazać w PIT-36?
Formularz PIT-36 obejmuje szeroki zakres dochodów: z działalności gospodarczej, najmu, dzierżawy, praw autorskich, a także dochody z zagranicy czy alimenty. Ważne jest, aby każdą kategorię przychodów odpowiednio udokumentować i przyporządkować do właściwego pola w deklaracji.
Pamiętaj, że w PIT-36 można również wykazać ulgę na dziecko, ulgę rehabilitacyjną oraz odliczenia od dochodu, np. składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Warto też zwrócić uwagę na możliwość rozliczania się wspólnie z małżonkiem, co może przynieść korzyści podatkowe, jeśli jedna ze stron osiągnęła znacznie niższe dochody.
Jakie dokumenty są potrzebne do wypełnienia deklaracji?
Zanim przystąpisz do wypełniania PIT-36, przygotuj niezbędne dokumenty:
- zestawienie przychodów i kosztów działalności gospodarczej,
- PIT-11 od zleceniodawców (jeśli występują),
- potwierdzenia przelewów ZUS,
- dokumentację kosztów najmu (jeśli dotyczy),
- informacje o zastosowanych ulgach.
Zgromadzenie kompletnej dokumentacji to klucz do poprawnego rozliczenia i uniknięcia korekt. Dobrą praktyką jest prowadzenie bieżących notatek z działalności gospodarczej oraz archiwizowanie wszystkich faktur i potwierdzeń przelewów.
Jakie błędy najczęściej popełniają podatnicy?
Do najczęstszych błędów należą: nieprawidłowe przyporządkowanie przychodów do sekcji formularza, pomijanie ulg i odliczeń, błędy w danych identyfikacyjnych oraz brak podpisu lub podpis elektroniczny niezgodny z profilem.
Równie często spotyka się błędne przeliczenie dochodu z zagranicy lub pomyłki przy obliczaniu kwoty wolnej od podatku. Dlatego warto dokonać dwukrotnej weryfikacji formularza lub skorzystać z pomocy biura rachunkowego. Szczególnie trzeba uważać na prawidłowe uwzględnienie kosztów uzyskania przychodu, co bywa problematyczne w przypadku dochodów mieszanych.
Czy warto skorzystać z pomocy biura rachunkowego?
Choć wielu podatników decyduje się na samodzielne wypełnianie PIT, współpraca z profesjonalistami może znacznie uprościć proces. Biuro rachunkowe nie tylko sprawdzi poprawność rozliczenia, ale także doradzi, z jakich ulg skorzystać i pomoże zoptymalizować zobowiązania podatkowe.
W przypadku przedsiębiorców lub osób uzyskujących dochody z wielu źródeł pomoc biura rachunkowego może być nieoceniona. Dodatkowo zyskujemy pewność, że deklaracja została złożona terminowo i zgodnie z przepisami. Fachowe wsparcie to również oszczędność czasu i gwarancja bezpieczeństwa danych.
Jak elektronicznie wysłać PIT-36 do urzędu?
Rozliczenie PIT-36 można złożyć zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznie. Coraz więcej osób wybiera opcję online, która pozwala na szybsze przetworzenie dokumentu i błyskawiczne potwierdzenie złożenia. Aby to zrobić, należy skorzystać z platformy e-Deklaracje lub aplikacji Twój e-PIT.
Do podpisania formularza nie potrzebujesz kwalifikowanego podpisu elektronicznego – wystarczy podanie kwoty przychodu z poprzedniego roku. Pamiętaj, aby pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które jest dowodem złożenia deklaracji w terminie.
Do kiedy należy złożyć PIT-36 za 2025 rok?
Termin złożenia deklaracji PIT-36 za 2025 rok przypada standardowo na 30 kwietnia 2026 roku. Dotyczy to zarówno wersji papierowej, jak i elektronicznej. Warto nie zostawiać rozliczenia na ostatni moment, by uniknąć problemów technicznych lub niedopatrzeń.
Złożenie deklaracji po terminie może skutkować koniecznością zapłaty odsetek, a w skrajnych przypadkach również sankcjami karnymi skarbowymi. Warto również pamiętać, że po przekroczeniu terminu niektóre ulgi i możliwości rozliczeń wspólnych mogą nie być już dostępne.
Co nowego w rozliczeniach za 2025 rok?
Rozliczenia za rok 2025 mogą przynieść kilka istotnych zmian. Ministerstwo Finansów planuje uproszczenia dla małych przedsiębiorców oraz wprowadzenie nowych limitów dla ulg. Możliwe jest także rozszerzenie katalogu odliczeń dla rodzin wielodzietnych i osób korzystających z nowoczesnych źródeł energii. Zmiany te mogą wpłynąć na wysokość podatku do zapłaty lub nadpłaty, dlatego warto śledzić aktualizacje przepisów i dostosować swoją strategię podatkową z wyprzedzeniem.
Grodzisk Mazowiecki – rozlicz PIT-36 z ASTAXES
Dla mieszkańców Grodziska Mazowieckiego biuro rachunkowe ASTAXES oferuje kompleksową pomoc w rozliczeniach rocznych, w tym wypełnianie i składanie PIT-36. Nasi specjaliści znają aktualne przepisy i potrafią dostosować rozliczenie do indywidualnej sytuacji podatnika.
Jeśli nie masz czasu na studiowanie ustaw podatkowych, skontaktuj się z nami. Upewnimy się, że Twoja deklaracja zostanie złożona poprawnie i terminowo. Doradzimy również, jak zoptymalizować zobowiązania podatkowe w kolejnych latach, co może przynieść wymierne oszczędności.
Stowarzyszenia Księgowych w Polsce